고용주 정부 특별 자금 신청하셨나요? W2있으면 교회나 스타업도 가능합니다. - Q&A 정리 by CPA 최사무엘
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한 잡지사에서 칼럼 써주기를 부탁해서 쓴 글인데 도움을 받으실 분들이 있을 것 같아 나눕니다.
ERC 정부자금 대해서 아시나요? ERC는 Employee Retention Credit 약자로 정부에서 지급하는 고용 유지장려자금인데 간단히 이야기하면 팬더믹 때 어려움 경험한 고용주를 위한 특별 정부 지원금이라고 할 수 있겠습니다. ERC는 팬데믹 기간 동안 고용주가 직원을 유지하도록 장려하기 위해 2020년 3월에 도입이 되었습니다. 처음에는 상당한 제한 조건들이 있었지만 현재는 조항들이 수정이 되고 대상들이 확대되어서 W2 직원을 두신 사업자분들은 대부분 (팬더믹 때 사업을 시작하신 분들도) 해당된다고 보면 되겠습니다.
그러면 자주 받는 질문들을 답변하는 형식으로 자세한 내용들을 설명해 드리도록 하겠습니다.
Q. 얼마나 받을 수 있나요? 가장 궁금해 하시는 질문이 되겠는데요. ERC는 W2 직원당 2020년, 2021년 합쳐서 최대 $ 26,000 까지 환급이 가능합니다. Refundable Tax credit 이기 때문에 세금을 낸 금액에 상관없이 급여가 일정 금액이 되면 계산된 크레딧을 리펀드 check 으로 보내줍니다. ERC의 백미는 PPP같은 론이 아니라 Refundable Credit, 즉 자격만 되면 사업체가 자금으로 받아서 조건없이 자유롭게 쓸 수 있다는데 있습니다.
Q. 지금 신청하기는 너무 늦지 않았나요? 2020년 2021년 세금에 대한 자금인데 지금은 너무 늦은 것이 아닌가 생각하시는 분들도 있습니다. 전혀 그렇지 않습니다. 현재도 고용주분들이 소급해서 2020년, 2021년 ERC를 신청할 수 있구요. 대드라인은 2020년 ERC는 2024년 4월 15일, 그리고 2021년 ERC같은 경우는 2025년4월 15일이 되겠습니다.
Q. PPP론 받았는데 가능할까요? CARES ACT는 처음에는 PPP 대출 수혜자가 ERC를 받는 것을 금지했습니다. 그런데 2021년에 통합 세출법(Consolidated Appropriations Act)을 통해서 PPP 대출을 받은 고용주도 ERC를 받을 수 있도록 기존 조항이 수정이 되었습니다. 다만 PPP 론 통해서 탕감받은 Payroll이 있다면 그 급여는 ERC신청에 포함할 수 없습니다.
Q. 매출 타격이 크게 없었는데 해당이 될까요? 자격 요건은 크게 정부 지시로 인해 사업 제한과 매출 감소가 있습니다. 따라서 사업에 어려움이 크게 없었더라도 정부 명령으로 인해 사업에 제한이 있었을 경우 자격 요건을 충족합니다.
Q. 비영리단체나 신생 기업은 해당이 안된다? 그렇지 않습니다. 비영리단체도 동일하게 자격만 되면 신청이 가능합니다. 또 신생 기업은 2021년에 ERC 대상이 확대가 되어서 연 백만불 이하 매출인 신생기업 (2020년 2월 15일 이후부터 2021년 12월 31일 사이에 시작한)이면 W2 직원당 최대 $ 14,000 그리고 사업체당 최대 $ 100,000 까지 수령이 가능합니다.
Q. 어떻게 신청을 하고 지급까지는 얼마나 걸리나요? 신청은 해당하는 기간 941 (고용주의 분기별 연방 세금 보고)에 대해서 941-x 폼으로 수정 보고하는 방식으로 하면 됩니다. 현재는 기간은 IRS 프로세스가 지연이되서 9달에서 12달까지 걸리는 것으로 되어 있습니다.
여기서 한가지 유의할 점은 ERC 지원 절차가 PPP론과 비교해서 복잡한 편이며 기존 지침 및 규정이 많이 변경되었기 때문에 경험과 절차를 잘 알고 있는 전문가를 통해서 하는 것이 필요하다는 것입니다. 지원 자격 확인 및 절차를 체계적으로 진행하지 않으면 지연이 될 수 있기 때문에 체계적으로 도와줄 수 있는 곳을 찾아서 진행하시기를 권합니다.
자세한 사항들에 대한 질문이나 자격 여부 확인에 대해 도움이 필요하시다면 전문 변호사, CPA 들이 함께한 저희 팀에 연락을 주시면 친절히 서비스를 제공하겠습니다. 쌓여진 경험과 철저한 시스템을 통해서 최고의 결과를 얻도록 도와 드리겠습니다.
무엇보다 경제가 어려운 이때에 많은 분들이 이 정부 특별 보조금을 잘 알아보셔서 사업에 큰 도움이 되기를 진심으로 바라면 이 글을 마칩니다.
최사무엘 CPA / IRS Enrolled Agent
770-899-2173 / cpasamchoi@gmail.com
ERC 정부자금 대해서 아시나요? ERC는 Employee Retention Credit 약자로 정부에서 지급하는 고용 유지장려자금인데 간단히 이야기하면 팬더믹 때 어려움 경험한 고용주를 위한 특별 정부 지원금이라고 할 수 있겠습니다. ERC는 팬데믹 기간 동안 고용주가 직원을 유지하도록 장려하기 위해 2020년 3월에 도입이 되었습니다. 처음에는 상당한 제한 조건들이 있었지만 현재는 조항들이 수정이 되고 대상들이 확대되어서 W2 직원을 두신 사업자분들은 대부분 (팬더믹 때 사업을 시작하신 분들도) 해당된다고 보면 되겠습니다.
그러면 자주 받는 질문들을 답변하는 형식으로 자세한 내용들을 설명해 드리도록 하겠습니다.
Q. 얼마나 받을 수 있나요? 가장 궁금해 하시는 질문이 되겠는데요. ERC는 W2 직원당 2020년, 2021년 합쳐서 최대 $ 26,000 까지 환급이 가능합니다. Refundable Tax credit 이기 때문에 세금을 낸 금액에 상관없이 급여가 일정 금액이 되면 계산된 크레딧을 리펀드 check 으로 보내줍니다. ERC의 백미는 PPP같은 론이 아니라 Refundable Credit, 즉 자격만 되면 사업체가 자금으로 받아서 조건없이 자유롭게 쓸 수 있다는데 있습니다.
Q. 지금 신청하기는 너무 늦지 않았나요? 2020년 2021년 세금에 대한 자금인데 지금은 너무 늦은 것이 아닌가 생각하시는 분들도 있습니다. 전혀 그렇지 않습니다. 현재도 고용주분들이 소급해서 2020년, 2021년 ERC를 신청할 수 있구요. 대드라인은 2020년 ERC는 2024년 4월 15일, 그리고 2021년 ERC같은 경우는 2025년4월 15일이 되겠습니다.
Q. PPP론 받았는데 가능할까요? CARES ACT는 처음에는 PPP 대출 수혜자가 ERC를 받는 것을 금지했습니다. 그런데 2021년에 통합 세출법(Consolidated Appropriations Act)을 통해서 PPP 대출을 받은 고용주도 ERC를 받을 수 있도록 기존 조항이 수정이 되었습니다. 다만 PPP 론 통해서 탕감받은 Payroll이 있다면 그 급여는 ERC신청에 포함할 수 없습니다.
Q. 매출 타격이 크게 없었는데 해당이 될까요? 자격 요건은 크게 정부 지시로 인해 사업 제한과 매출 감소가 있습니다. 따라서 사업에 어려움이 크게 없었더라도 정부 명령으로 인해 사업에 제한이 있었을 경우 자격 요건을 충족합니다.
Q. 비영리단체나 신생 기업은 해당이 안된다? 그렇지 않습니다. 비영리단체도 동일하게 자격만 되면 신청이 가능합니다. 또 신생 기업은 2021년에 ERC 대상이 확대가 되어서 연 백만불 이하 매출인 신생기업 (2020년 2월 15일 이후부터 2021년 12월 31일 사이에 시작한)이면 W2 직원당 최대 $ 14,000 그리고 사업체당 최대 $ 100,000 까지 수령이 가능합니다.
Q. 어떻게 신청을 하고 지급까지는 얼마나 걸리나요? 신청은 해당하는 기간 941 (고용주의 분기별 연방 세금 보고)에 대해서 941-x 폼으로 수정 보고하는 방식으로 하면 됩니다. 현재는 기간은 IRS 프로세스가 지연이되서 9달에서 12달까지 걸리는 것으로 되어 있습니다.
여기서 한가지 유의할 점은 ERC 지원 절차가 PPP론과 비교해서 복잡한 편이며 기존 지침 및 규정이 많이 변경되었기 때문에 경험과 절차를 잘 알고 있는 전문가를 통해서 하는 것이 필요하다는 것입니다. 지원 자격 확인 및 절차를 체계적으로 진행하지 않으면 지연이 될 수 있기 때문에 체계적으로 도와줄 수 있는 곳을 찾아서 진행하시기를 권합니다.
자세한 사항들에 대한 질문이나 자격 여부 확인에 대해 도움이 필요하시다면 전문 변호사, CPA 들이 함께한 저희 팀에 연락을 주시면 친절히 서비스를 제공하겠습니다. 쌓여진 경험과 철저한 시스템을 통해서 최고의 결과를 얻도록 도와 드리겠습니다.
무엇보다 경제가 어려운 이때에 많은 분들이 이 정부 특별 보조금을 잘 알아보셔서 사업에 큰 도움이 되기를 진심으로 바라면 이 글을 마칩니다.
최사무엘 CPA / IRS Enrolled Agent
770-899-2173 / cpasamchoi@gmail.com
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