TAX TIP_RETIREMENT PLAN > 질문답변

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먼저 여러분들의 많은 관심, 그리고 성원에 참 감사를 드립니다.

오늘은 Retirement Plan에 관한 TAX TIP을 하나 드리기 원합니다.
많은 분들께서 이미 401(k), 403(b), SARSEP 그리고 SIMPLE IRA Plans 을 가지고 Retirement Plan을 하시는 것으로 알고 있습니다.
이런 Plan들은 Salary Deferral을  할 수 있기 때문에 Tax Return하실 때, 내실 Taxable Income를 줄일 수 있는 장점을 가지고 있죠.
2021년에 Salary Deferral을 하실 수 있는 Limit은 $19,500, 그리고 50세 이상이신 분은 $6,500을 더 추가 Deferral 하실 수 있었습니다.
이 Limit을 넘게 2021년에 Retirement Plan에 돈을 넣으신 것을 Excess Salary Deferral이라고 하는데,
지금 이런 경우이시라면,  04/15/2022 전에 Excess Deferral Amount와 그에 따른 Earning을 함께
Withdrawal 하셔야 10% Early Distribution Tax와 20% withholding Tax를 면하실 수 있습니다.
좀더 설명을 드리면, 이미 2021에 Excess된 Salary Deferral Amount에 대해서는 Tax가 붙게 되고
또 Excess된 Amount의 Earning을 올 해에 Withdrawal 하실 때도 Tax를 내시게 됩니다.
하지만 만약, 04/15/2022 전에 Excess Salary Deferral Amount를 Withdrawal 안하시게 되면,
이미 Tax를 내었던 Excess Deferral에 또 다시 Tax를 내시게 된다는 겁니다.

특히, 여러 종류의 Retirement Plan을 가지고 계시다면,
2021년 Salary Deferral Limit을 넘은 것은 아니신지,
Tax 보고 전에 확인하시기 바랍니다.

저는 미국 연방 세무사 김 에스더입니다.

TAX HELPER, LLC
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